Resultados financeiros do ano: Como preparar e analisar relatórios

O início do ano é uma oportunidade de ver o quadro real da empresa com base em vários resultados. O que funcionou melhor? Onde estão as reservas ocultas para o crescimento? Como preparar a base financeira para um início bem-sucedido no novo ano? 

Neste artigo veremos como resumir os resultados, sem perder os aspectos importantes e nos prepararmos para o planejamento do próximo ano.

Como preparar suas demonstrações financeiras anuais sem complicações

O planejamento e o resumo financeiros eficazes ajudam as empresas a tomar decisões assertivas e evitar erros. Para começar, faça um resumo dos resultados anuais no início de janeiro, e não no final do exercício financeiro. Dessa forma, você poderá coletar e organizar todos os dados relacionados ao período anterior, mesmo que os pagamentos tenham sido feitos com atraso.

Além disso, implemente o monitoramento regular da posição financeira para minimizar o risco de resultados inesperados no final do período de relatório.

Usar ferramentas financeiras especializadas durante todo o ano paracoletar e armazenar dados em um único sistema. Recomendamos o uso de um software que permita a integração e o processamento automático de informações para acelerar o processo de preparação das contas anuais.

Principais métricas para avaliar a saúde financeira de uma empresa

Para realizar análises e obter dados analíticos corretos, é necessário coletar demonstrações financeiras do ano inteiro. É importante comparar os indicadores entre diferentes períodos do ano, bem como avaliar a dinâmica das mudanças em relação ao ano anterior.

Vamos dar uma olhada nos principais indicadores que devem ser analisados (e onde obtê-los no Finmap): 

1. Volume de vendas em termos monetários (números na seção "Receita" do relatório de P&L).

2. Fluxo de caixa líquido - (Saldo na demonstração do fluxo de caixa).

3. Lucro total da empresa no ano (o total de "Lucro" no relatório de P&L).

4. Dinâmica das mudanças no lucro por mês (o primeiro gráfico no relatório de P&L).

5. Lucro por linha de negócios - projetos, instalações, pontos de venda, grupos de bens e serviços, etc. (relatório de projetos).

6. Margem por áreas e projetos importantes, bem como da empresa como um todo (relatório de projetos).

7. Participação dos custos fixos em relação às vendas (os dados podem ser encontrados no relatório de P&L).

8. Rentabilidade dos negócios no ano (relatório de projetos).

9. Posição financeira da empresa: análise dos ativos e do patrimônio líquido, relação entre o capital de giro e o passivo circulante (relatório do balanço patrimonial).

10. Outros indicadores-chave para sua empresa podem incluir: ROI, LTV, MRR, ponto de equilíbrio, economia da unidade, etc. (os dados podem ser obtidos no relatório de P&L).

Se você tiver dúvidas ou dificuldades na preparação de um relatório financeiro detalhado, considere a possibilidade de trabalhar com um especialista. Um consultor financeiro experiente não apenas economizará seu tempo, mas também garantirá a correção de seus relatórios e fornecerá uma interpretação detalhada dos números. 

Como avaliar o desempenho financeiro de uma empresa durante o ano

Definições dos indicadores fornecem uma compreensão de como analisá-los e quais aspectos devem ser considerados. Confira na sequência alguns exemplos.

As vendas em termos monetários devem ser consideradas pelos principais grupos de produtos, serviços e projetos, comparando-as com os períodos anteriores e analisando os fatores que influenciaram as flutuações.

O fluxo de caixa líquido, de acordo com a demonstração do fluxo de caixa, mostra a relação entre as receitas e as despesas da empresa mensalmente. A análise do fluxo de caixa permite identificar períodos com saldo negativo e as fontes de sua cobertura, o que é importante para o planejamento de fluxos financeiros futuros.

O lucro total do ano é um indicador-chave de desempenho comercial que reflete o resultado financeiro do negócio e nos permite avaliar a mudança nos resultados em comparação com o ano anterior.

O lucro por linha de negócios ajuda a identificar os produtos e serviços mais lucrativos, o que nos permite alocar recursos de forma mais eficiente e focar em áreas promissoras.

A rentabilidade é um critério de desempenho comercial que demonstra a relação entre o lucro líquido e a receita total. A lucratividade de cada projeto fornece uma compreensão de quais áreas são mais lucrativas.

A análise dos custos fixos em relação às vendas ajuda a avaliar a participação de cada item de custo, o que permite determinar seu impacto no resultado financeiro geral e monitorar a dinâmica das mudanças.

A lucratividade dos negócios, como uma medida relativa de lucratividade, é usada para comparar com as médias do mercado. Em comparação com os dados do ano anterior, ela fornece uma indicação de que a eficiência das operações está aumentando.

A posição financeira de uma empresa, avaliada com base no balanço patrimonial da administração, permite determinar mudanças na estrutura de ativos e passivos, bem como avaliar a capacidade da empresa de cobrir seus passivos e a eficiência do uso dos lucros.

O resumo oportuno e a análise objetiva dos resultados de desempenho são fatores fundamentais para a sustentabilidade financeira e o crescimento dos negócios.

Benefícios da análise anual para a saúde financeira da empresa

A revisão anual não é apenas uma avaliação do desempenho da empresa, mas também uma ferramenta importante para o planejamento estratégico, que permite: ajustar os processos comerciais atuais, realizar uma análise aprofundada da posição financeira da empresa, identificar as áreas de atividade mais lucrativas e tomar a decisão de encerrar os projetos não lucrativos.

Os relatórios anuais também são uma das principais bases para a criação de um modelo de negócios financeiros, o que, por sua vez, nos permite encontrar respostas para as perguntas: 

• como ganhar mais de forma previsível e consistente? 

• como manter o negócio acima do ponto de equilíbrio?

• se é lucrativo abrir uma nova linha de negócios?

• como evitar crises?

  
  

Em suma, o resumo do relatório anual é parte integrante da contabilidade financeira, o que ajuda não apenas a analisar o desempenho, mas também a tomar decisões de gerenciamento informadas sobre o desenvolvimento futuro.

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